Als zelfstandige in bijberoep in België is het belangrijk om inzicht te krijgen in je netto-inkomen. Dit artikel helpt je begrijpen hoeveel je netto overhoudt na belastingen en sociale bijdragen in 2024. We bespreken de kosten, belastingen en verschillende scenario’s die van invloed zijn op je inkomen.

1. Wat is een zelfstandige in bijberoep?

Een zelfstandige in bijberoep is iemand die naast een hoofdberoep (bijvoorbeeld in loondienst) een eigen bedrijf runt. Dit kan gaan om een freelance activiteit, een webshop of een andere commerciële onderneming. In België biedt deze status bepaalde voordelen, zoals een flexibele werkstructuur en de mogelijkheid om je onderneming geleidelijk op te bouwen.

2. Basisprincipes van belastingheffing:

In België betaal je als zelfstandige belasting over je nettowinst. Dit is je omzet min de kosten die je maakt om je activiteit uit te oefenen. Voor 2024 zijn de belastingtarieven progressief, wat betekent dat hogere inkomens meer belasting betalen. De tarieven voor de personenbelasting variëren van 25% tot 50% afhankelijk van de hoogte van je belastbaar inkomen.

3. Sociale bijdragen:

Naast belastingen moet je ook sociale bijdragen betalen. Als zelfstandige in bijberoep betaal je doorgaans 20,5% van je netto-inkomen als sociale bijdrage. Dit percentage kan variëren afhankelijk van je specifieke situatie, zoals je leeftijd en de duur van je activiteit.

4. Voorbeeldberekening:

Stel, je hebt in 2024 een bruto-omzet van 30.000 euro. Laten we aannemen dat je 10.000 euro aan kosten hebt. Je berekent je nettowinst als volgt:

• Bruto-omzet: 30.000 euro.
• Kosten: 10.000 euro.
• Nettowinst: 30.000 – 10.000 = 20.000 euro.

Nu berekenen we de sociale bijdragen en belastingen:

1. Sociale bijdragen (20,5%):
   • 20.000 * 20,5% = 4.100 euro.
2. Belastbaar inkomen:
   • 20.000 – 4.100 = 15.900 euro.
3. Belasting (bijvoorbeeld 25%):
   • 15.900 * 25% = 3.975 euro.
4. Netto-inkomen:
   • 20.000 – 4.100 – 3.975 = 11.925 euro.

In dit voorbeeld houd je netto 11.925 euro over van je bruto-omzet van 30.000 euro.

5. Kosten aftrekken van je belastingen:

Het is belangrijk om alle zakelijke kosten goed bij te houden, want deze kunnen je belastbaar inkomen verlagen. Denk aan kosten voor materialen, marketing, en zelfs een deel van je huis als je daar werkt. Het maximaliseren van je aftrekbare kosten kan een aanzienlijke impact hebben op je netto-inkomen.

6. Tips voor zelfstandigen in bijberoep:

• Houd een goede boekhouding bij: Dit helpt je om je kosten en inkomsten overzichtelijk te houden.
• Informeer naar fiscale voordelen: Er zijn soms belastingvoordelen of subsidies beschikbaar voor zelfstandigen, vooral in bepaalde sectoren of bij innovatieve projecten.
• Zorg voor een buffer: Aangezien je als zelfstandige soms onregelmatige inkomsten hebt, is het verstandig om een financiële buffer op te bouwen voor minder goede maanden.

Conclusie Als zelfstandige in bijberoep in België in 2024 is het cruciaal om je belastingverplichtingen en sociale bijdragen goed te begrijpen. Door efficiënt om te gaan met kosten en een goede boekhouding bij te houden, kun je je netto-inkomen optimaliseren.

Vergeet niet dat elke situatie uniek is, dus overweeg om advies in te winnen bij een boekhouder of fiscalist.